旗艦版 應收轉銷如何生成憑

1. 應用背景

應收款轉銷屬于單邊核銷，即將一個客戶的應收款轉為另一個客戶的應收款，實際的應 收款總額不變，一般用于應收單據往來單位之間的債權轉移。

2. 應收款轉銷的案例分析

（1）案例內容：

2010 年 6 月 30 日遠夢集團與華泰科技發生一筆 3000 元的往來業務，錄入一張銷售普 通發票 3000 元，單據號 OXPP000002，由于華泰科技與聯貿公司也有業務往來，經三方達成 一致，將遠夢集團對華泰科技該筆應收款中的 2000 元轉為對聯貿公司的應收款。

（2）操作步驟：

第一步，在 K/3 主界面，依次單擊【財務會計】→【應收款管理】→【結算】→【應收 款核銷-應收款轉銷】，雙擊后設置過濾條件進入應收款轉銷界面；

第二步，選擇 OXPP000002 號發票，將"本次轉銷金額"修改為 2000，在"轉銷客戶" 處按 F7 調出客戶列表界面，選擇轉銷客戶為"聯貿公司"；

第三步，單擊工具欄中【核銷】按鈕，如圖。

核銷完成后，刷新該界面，OXPP000002 號發票的"未核銷金額"被自動扣減，如圖。

系統自動生成一張已審核已核銷的原華泰科技的收款單，如圖。

在收款單序時簿點擊【核銷記錄】按鈕，可查看到系統將該收款單與原 OXPP000002 號 銷售發票自動核銷，如圖。

應收款轉銷除了生成原客戶（華泰科技）的收款單外，同時還生成一張轉銷客戶（聯貿 公司）的其他應收單，為未審核未核銷狀態，如圖。

第四步，對生成的轉銷客戶的其他應收單進行審核后，依次單擊【財務會計】→【應收 款管理】→【憑證處理】→【憑證-生成】，選擇單據類型為"應收款轉銷"，可過濾出相關單據并生成憑證。如圖。

如果轉銷客戶的其他應收單沒有審核，在憑證處理中無法過濾出應收款轉銷的記錄。

3. 總結

 3.1     應收款轉銷的應用對象

 應收款轉銷適用于單據類型為紅/藍字發票和正/負數其他應收單，即應收單據，對于收 款性質的單據（如收款單、預收單、退款單）不能在此操作。

 3.2    應收款轉銷的核銷方式

 應收款轉銷不支持自動核銷，核銷方式只支持"單據"。

 3.3    應收款轉銷后的單據處理

 應收款轉銷后生成一張原客戶的收款單，為已審核已核銷狀態；同時生成一張轉銷客戶 的其他應收單，為未審核未核銷狀態。

應收款轉銷生成的收款單和其他應收單不允許手工刪除，也不允許修改金額、幣別、匯 率、單據日期及核算項目。

如果要取消應收款轉銷，則需要在核銷日志中選擇核銷記錄進行反核銷，系統會自動刪 除轉銷生成的收款單和其他應收單。

 3.4    應收款轉銷的憑證處理 

 首先，需要對轉銷客戶的其他應收單進行審核，然后在憑證處理中過濾出核銷記錄并對 其生成轉賬憑證。

如果勾選了應收款系統參數"單據控制"頁簽的"審核人與制單人不為同一人" 選項， 應收款轉銷時可以正常核銷，但是對于生成的轉銷客戶其他應收單審核時會提示"無權審核"，所以需更換操作員進行審核或取消參數設置，審核后才可生成憑證。